益阳弘益砂石有限公司2023年度财务收支情况审计结果公告

　　经中共益阳市赫山区委审计委员会批准，益阳市赫山区审计局派出审计组，自2024年9月5日至11月5日，对益阳弘益砂石有限公司（以下简称弘益砂石公司）2023年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　弘益砂石公司成立于2019年1月，注册资本2000万元，为益阳市赫山区城镇建设投资开发（集团）有限责任公司下属全资子公司，公司经营范围：其他采矿业；矿山开采与经营，河砂、山砂开采与经营（凭许可证在有效期内经营）；砂石装卸；土石方、土建工程的设计与施工；普通货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至2023年末，弘益砂石公司实有在职干职工7人。

　　二、审计评价意见

　　弘益砂石公司2023年度完成了笔架山乡徐家坝采砂项目，汇编了《益阳市烂泥湖水系连通及侍郎河光明河坝至祥云河坝段清淤疏浚尾料综合利用实施方案》，接管了电厂三期项目施工过程中产生的砂砾土资源，企业全年实现了盈利。弘益砂石公司向区级财政缴纳砂石资源收入，增加了财政收入。弘益砂石公司内部制定了一系列内控制度，所提供的会计资料及其他资料基本反映了该企业的财务收支情况。但在企业生产经营管理、财务管理、资产管理以及内部控制等方面还存在一些问题。

　　三、审计发现的主要问题和整改要求

　　（一）财务收支方面存在的问题。

　　1.应缴未缴资源有偿使用收入。

　　2.会计核算不规范。

　　（二）资产管理方面存在的问题。

　　1.部分新增固定资产未登记入账。

　　2.部分固定资产未按月计提折旧。

　　（三）内控管理方面存在的问题。

　　1.会议记录不全。

　　2.发货单使用不规范。

　　3.审批把关不严。

　　4.不相容岗位未分离。

　　对上述问题，益阳市赫山区审计局依法出具了审计报告，提出了处理和整改意见，弘益砂石公司正在整改中。

　　益阳市赫山区审计局

　　2024年12月24日