益阳市城东污水处理厂建设项目预算执行情况审计结果公告
益阳市赫山区审计局（以下简称“区审计局”）派出审计组，自2022年5月14日至2023年2月20日，对益阳市龙岭建设投资有限公司（以下简称“龙岭投公司”）监管的益阳市城东污水处理厂建设项目预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、项目建设基本情况
2010年4月22日，益阳市住房和城乡建设局（以下简称“市住建局”）采用特许经营的模式实施益阳市城东、衡龙新区污水处理厂项目（衡龙新区污水处理厂不在此次审计范围内）。2015 年6月，市住建局和益阳市龙岭工业园管委会（以下简称“龙岭工业园”）采用BOT（建设-经营-转让）模式发包该项目，并进行了公开招标。北京碧水源科技股份有限公司中标，中标内容为益阳市城东污水处理厂投资估算5468.37万元，污水处理费1.2980元/m3，特许经营期（含建设期）30年，污水处理方式为采用倒置A2/O一体化氧化沟工艺，出水水质达到一级A标准。
北京碧水源科技股份有限公司中标后成立了独资项目管理公司即益阳国开碧水源水务有限公司（以下简称“益阳碧水源”）。2016年8月28日，市住建局和益阳碧水源签订特许经营协议，益阳碧水源负责融资、项目建设和项目建成后的运营，污水处理达标后按处理的水量收取服务费，龙岭投公司负责支付水费。
项目于2016年8月开工，2019年10月竣工，益阳碧水源组织相关单位对项目进行了竣工验收，2021年12月，龙岭投公司对该项目结算进行了内审，审定结算金额为6909.25万元（其中设备购置费1804.16万元，建安工程费5105.09万元）。
二、审计发现的主要问题
1.项目变更批复部门与原审批部门不一致
2监管责任履行不到位
（1）未督促项目公司按规定进行工程招标
（2）督促项目公司进行成本控制不到位
（3）未督促项目公司严格按合同工期完工
（4）结算审核把关不严
对上问题，区审计局依法出具了审计报告，提出了处理和整改意见。