赫山区社会保险服务中心2019年度部门整体绩效支出评价

2019年度部门整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《益阳市赫山区财政局关于做好2019年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔2020〕1号）的文件要求，赫山区社会保险服务中心成立绩效评价工作小组，对2019年度部门整体支出实施了绩效评价，根据评价结果，形成本评价报告。具体情况如下：

一、   基本情况

   根据益赫发【2019】3号文件，将赫山区社会劳动保险所、区机关事业单位社会保险所、区城乡居民养老保险管理服务中心合并组建益阳市赫山区社会保险服务中心。赫山区社会保险服务中心是区人力资源和社会保障局管理的副科级事业单位，核定全额拨款事业编制30名，现有在岗人员28人，离退休7人。负责全区企业养老保险、城乡居民养老保险、机关事业单位养老保险和职业年金等业务的参保登记、信息修改、待遇审核、基金财务、转移接续、人员认证及检查，指导和监督工作。内设办公室、基金征缴股、个人账户股，财务股，审计稽核股，各部门之间相符协调、相互配合，做到既有分工又有合作。

由于机构改革整合等原因，2019年在编制预算、决算报表时候还是按照原三个单位进行编制，2020年按照新成立的单位编制报表。

（一）部门整体支出概况

2019年度，区社会劳动保险所部门决算收入28014万元，其中人力资源和社会保障管理事务116万，财政对基本养老保险基金的补助收入27681万元，其他社会保障就业收入187万，机关事业单位社会保险缴费12万元，住房公积金9万，卫生健康支出9万，上年资金结转结余52万元。

2019年度，区机关事业单位社会保险所部门决算收入17214万元，其中人力资源和社会保障管理事务88万，行政事业单位离退休收入13735万元，教育收入3377万元，住房公积金7万，卫生健康7万。

2019年度，区城乡居民养老保险中心部门决算收入14770万元，其中人力资源和社会保障管理事务142万，行政事业单位离退休收入9万元，财政对基本养老保险基金的补助收入14609万元，住房公积金5万，卫生健康5万。

2019年度，区社会劳动保险所决算支出总额为27999万元，其中：财政对基本养老保险基金的补助支出27681万元，该金额为企业离退休人员基本养老保险金的发放；住房保障支出9万元，单位人员的住房公积金；本单位的社会保险事务支出金额为146万元，其中用于基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保险缴费等经费支出102万元,商品服务支出42万元，主要用于办公费、印刷费、水电费、交通费、会议费、招待费、委托业务费等支出，对个人和家庭补助支出、购买设备支出2万元；其他社会保障和就业支出145万元，该金额用于对退休军转干部、未参保企业退休人员生活补助；卫生健康支出9万，主要为支付的单位人员医疗保险费用，机关事业单位养老保险费缴费支出9万元，2019年终结转结余66万元。

2019年度，区机关事业单位社会保险所决算支出总额为17222万元，其中：普通教育支出3377万元，为教育系统基本养老金，对机关事业单位养老保险基金的补助支出13725万元，该金额为企业离退休人员基本养老保险金的发放；住房保障支出6万元，单位人员的住房公积金；本单位的社会保险事务支出金额为100万元，其中用于基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保险缴费等经费支出73万元,商品服务支出27万元，主要用于办公费、印刷费、水电费、交通费、会议费、招待费、委托业务费等支出，卫生健康支出7万，主要为支付的单位人员医疗保险费用，机关事业单位养老保险费缴费支出7万元，2019年终结转结余38万元。

2019年度，区城乡居民养老保险中心决算支出总额为14753万元，其中：财政对基本养老保险基金的补助支出14609万元，该金额为城乡居民退休人员基本养老保险金的发放；住房保障支出6万元，单位人员的住房公积金；本单位的社会保险事务支出金额为127万元，其中用于基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保险缴费等经费支出83万元,商品服务支出41万元，主要用于办公费、印刷费、水电费、交通费、会议费、招待费、委托业务费等支出，对个人和家庭补助支出、购买设备支出3万元；卫生健康支出4万，主要为支付的单位人员医疗保险费用，机关事业单位养老保险费缴费支出7万元，2019年终结转结余52万元。

（二）预决算公开情况

部门决算和部门预算编报通过区财政局审核批示，下达文件后，按照预决算公开的要求在政府网上和财政局网站进行了公示，增强了预决算执行情况的透明度。

（三）“三公”经费使用情况

2019年度，区社会劳动保险所“三公”经费3980元，支出公务接待费用3980元，2019年公务接待预算64000元，决算较年初预算安排减少60020元，节约率93.78%。公务用车购置费为0万元，公务用车运行维护费0万元，是由于2017年实行了公车改革，单位车辆已进行了拍卖。

2019年度，区机关事业单位社会保险所“三公”经费0元，公务用车购置费为0万元，公务用车运行维护费0万元，是由于2017年实行了公车改革，单位车辆已进行了拍卖。

2019年度，区城乡居民养老保险中心“三公”经费1.3万元，支出公务接待费用1.3万元，2019年公务接待预算5万元，决算较年初预算安排减少3.7万元，节约率74%。公务用车购置费为0万元，公务用车运行维护费0万元，是由于2017年实行了公车改革，单位车辆已进行了拍卖。

严格控制使用“三公经费”，把推进厉行节约、反对铺张浪费，确保“三公”经费各项要求落到实处。

（四）资产管理情况

按照“厉行节约、物尽其用”原则和内部管理制度规范执行。

（一）责任分归。固定资产的购置、使用、报废由办公室、财务股等共同负责。

2019年度，区社会劳动保险所资产总计为247.67万元，其中流动资产为213.33万元，固定资产58.15万元。2019年负债合计为156.40万元，其中流动负债为156.40万元，年末累计盈余为91.27万元。

2019年度，区机关事业单位社会保险所资产总计为47.63万元，其中流动资产为38.08万元，固定资产17.4万元。2019年负债合计为1万元，其中流动负债为1万元，年末年末累计盈余为46.62万元。

2019年度，区城乡居民养老保险中心资产总计为59.21万元，其中流动资产为52.27万元，固定资产9.18万元。2018年负债合计为0.08万元，其中流动负债为0.08万元，年末累计盈余为59.12万元。

（二）管控流程。固定资产的购置先有各相关股室根据实际需要提出购置计划，填报固定资产购置申请表，按程序办理采购手续，凡纳入政府采购目录、达到规定标准的采购项目，按照政府采购的规定进行；资产的处置报废报审，按照国家规定的审批程序办理，确保资产的安全高效，防止资产流失。

2019年按照区财政局要求编制了行政事业单位资产管理报表，确保了资产安全完整。

（五）内部管理制度建设情况

内部管理制度建设情况：成立了内控工作领导小组，建立了内部控制管理制度。在内控管理方面，严格执行有关法律法规、财经制度，完善业务操作流程，坚持“先预算、后支出”,统筹安排使用各项资金，确保各项工作的顺利开展。

2019按照区财政局要求开展了内部控制基础性评价工作，进一步完善了内部控制体系。

二、绩效评价工作情况

根据文件要求，对本中心的整体支出认真开展了绩效自评工作。评价对象包括：1、基本支出和除专项资金以外的项目支出；2、养老保险基金省级、中央、地方下达的资金。

（一）绩效评价目的

按照国家政策法规规定，结合实际情况，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，建立健全财务管理制度和内控制度，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率。

（二）绩效评价工作的过程

１、成立了绩效评价小组，完善绩效自评评价指标。成立了由社保中心主任任组长，办公室、财务股、审计稽核股等组成工作小组,各副主任为评价工作小组成员。本单位实际制订了自评方案，完善了评价指标体系，特别是对产出及效率指标进行细化、量化，如：对职责履行指标，围绕针对社会效益指标，围绕本部门职能设置具体产出评价指标。

2、下发通知，布置单位自评。本单位高度重视，第一时间下发了《关于做好2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》，自评工作小组本着客观、公正、科学的原则，对照部门整体支出绩效评价指标表，通过基础数据、原始资料、会计报表、业务报表审核自查，对组织机构、人员编制、预算管理、预算执行情况等进行了全面绩效自评，在自评过程中发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。保证了绩效自评工作真实性、准确性和完整性。

3、集查阅资料。收集相关规章、制度、职责、工作计划等各种资料，对相关资料进行审核，确保资料的真实完整、可信。

3、形成评价结论。通过对资料分类整理和分析，按照评价指标、评价标准进行打分，形成自评结论，在自评过程中发现问题，查找原因，积极整改，为下一步的工作打下基础。

4、整理归档。绩效自评小组将各预算单位自评情况、数据及相关佐证资料进行分类归档，有效索引。力争考核有数据、评价有依据、指标脉络明确、事实证据充分。

三、主要绩效及评价结论

（ 一）部门职责履行情况

1、确保了离退休人员基本养老金的按时足额发放。截止到2019年12月底，企业养老保险、机关社保、城乡居民养老保险退休人数依次为29691人、8494人、114722人，发放养老金 65316万元、45475万元、18472万元，发放率和社会化发放率均为100 %。今年以来我们紧紧围绕保发放工作，进一步强化责任，完善机制。一是继续强化工作责任制，明确工作职责，强化工作责任。二是强化了资金的预算管理，有效的缓解了资金压力，为资金的筹措到位打下了基础。三是坚持并完善养老金发放制度，在发放方面我们实行严格的审批手续，确保了养老金发放准确无误。

   2、养老保险费征缴工作得到进一步加强。根据省政府办公厅《关于印发，《湖南省降低社会保险费率实施方案》的通知》（湘政办发〔2019〕19 号），从2019年5月 1 日起，将城镇职工基本养老保险单位缴费比例降至16%，中心领导先后多次召开专题会议，对征缴工作进行部署，及时解决工作中存在的问题，同时抽调专车，下企业、跑社区催保费。以实际行动维护了广大职工的切身利益，赢得了广大职工的称赞和社会各界的好评，也给企业争得了宝贵的人才资源和快速发展的机遇。

3、强化稽核、基金监督进一步加强。抓好重点经办流程的审核把关。严格落实好“一事双岗双审”要求， 对人员系统权限设置、关键信息修改、待遇核定、发放等环节实行双重把关,严防冒领漏洞查出。对参保人员数的据进行了大比对，机关社保与城乡居保重复领取待遇人数26人，追回养老金14.1万元。同时企业社保对2019年申报土葬的159名死亡人员进行了下乡稽核，实地调查。通过一些行之有效的稽核措施，查出虚报冒领25人,追回冒领养老金19万元。确保了社保基金安全完整，切实维护了参保企业和广大离退休人员的合法权益。

4、强化基金管理，确保基金安全完整运行有序有效。截止12月底企业社保基金总收入89590万元。其中社会保险费收入31866万元，利息收入246万元，财政补贴收入27681万元，其它收入246万元，上级补助收入29551万元 ；基金总支出101625万元，其中社保待遇支出65316万元，上解上级支出36309万元，基金滚存积余16万元。机关社保基金总收入41532万元 ，其中社会保险费收入23334万元 ，财政补贴收入17102万元，转移收入1074万元，利息收入22万元 ；基金总支出45538万元，其中社会保险待遇支出45475万元，转移支出63万元 ，基金滚存积余750万元。城乡居民养老保险社保基金总收入19783万元，其中社会保险费收入4585万元，财政补贴收入14722万元 ，利息收入406万元，其他收入53万元，转移收入17万元；社保基金总支出18478万元。其中基础养老待遇支出14070万元，个人账户养老金支出4402万元，转移支出6万元 ，基金滚存积余51782万元。

5、养老待遇水平持续提高。根据《湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅关于2019年调整退休人员基本养老金的通知》（湘人社发【2019】34号）文件精神，企业社保对全区 28702名退休职工进行准确无误的调待，人平月增加基本养老金120元，机关社保对全区8216名机关事业单位退休职工进行准确无误的调待，人平增加171元，确保了党的惠民政策在第一时间落实到位。

6、加强业务学习。积极参与“业务提升年活动”，，社保中心每周五下午停办业务，组织人员集中业务学习，营造了学习业务的良好氛围。

（二）财政预算绩效管理情况

1、预算编制情况：2019年我中心认真贯彻执行《会计法》、《预算法》等法律法规，认真进行了预算编制，依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。

2、执行管理情况：我中心管理制度健全，加强了财政专项资金管理，严格按预算进度支付费用，加强了“三公”经费、公用经费、结转结余的控制，各项经费支出严格按照政府采购、国库集中支付等有关规定执行,预算执行完成和控制较好。

（三）财政预算绩效自评结论

通过绩效自评，进一步掌握了资金使用情况和取得的效果，总结了项目资金管理经验，发现了工作中存在的问题和不足，为今后加强资金使用管理、健全资金支出项目、完善资金绩效管理、提高资金使用效益工作提供了重要的参考依据。

认真对照《2019年部门整体支出绩效自评指标计分表》，我所各项指标都较好地达到了相关要求，2019年部门整体支出绩效自评结论为优秀。

四、存在的问题

今年的各项工作，虽然取得了一定的成绩，但还是存在一些问题，面临的形势还非常严峻，有些问题还比较突出，主要表现在：

1、部分行业参保率较低的状况仍未得到改善。私营、民营企业和个体从业人员的参保率较低，每年缴费基数提高，也对我们的征缴工作造成了一定影响，主要是老百姓认为基数过高，缴费能力有限。

2、预算执行存在偏差。由于年初预算安排经费不足，本年度许多专项工作需要申请追加预算，预算编制与实际情况存在一点偏差。

3、财政资金缺口较大。由于机构改革之后，社保服务承担了更多的职能，工作任务重，要求高；同时要提升经办、稽核、内控等服务效能，需要壮大人员队伍，加强经费支撑。

3、产出效益难度加大。当前，供给侧结构性改革、去产能、处置“僵尸企业”等改革深入推进，一些企业关停。输出人员较多，外出务工人员“在外缴费， 回乡养老”，当期实际缴费率偏低，造成产出效益有所降低。

五、下一步打算

1、把做好重大残疾、特困群体建档立卡贫困人口的政府代缴做为常规性工作来抓，确保社保扶贫工作落到实处。

2、推进“互联网+社保”。进一步拓展网上办事服务 模式，延伸掌上服务手段，加强社会保险大数据应用，推进跨省关系转移接续、制度衔接平台建设，力争实现参保登记、个人缴费、待遇领取、权益查询、资格认证网上通办。

3、把认真执行政策作为首要任务来抓。认真贯彻执行国家关于企业职工养老保险、机关社保、城乡居民养老保险的参保和退休政策，决不乱开口子，杜绝国家资产流失。

4、把提高社保中心工作人员政治素质和业务水平、强化内部管理、提高工作效能、做好优质服务，作为提高干部职工的素质工程来抓。让领导放心，让群众满意。

附件：2019年部门绩效整体支出评分表