益阳市赫山区审计局2024年度部门决算公开

目录

 

第一部分 益阳市赫山区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

 

 

 

 

 

第一部分

益阳市赫山区审计局概况

 

一、部门职责

1、拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8、依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助有关部门查出相关重大案件。

9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10、 指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。

11、 完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。

12、 职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计

工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。赫山区审计局是赫山区人民政府

职能部门，其经费来源是财政全额拨款。截至2024年末，有工作人员32人，临时聘用人员6人,退休人员31人。全局共设九个内设机构（均为股级）和一个二级机构，内设机构分别为：区委审计委员会办公室秘书室、办公室（人事股）、法规审理股、财政金融审计股（政策跟踪审计股）、经济责任审计股（企业审计股、国有企业监事会管理股）、农业与资源环境审计股、行政事业和社会保障审计股、审计执行股（内部审计指导监督股、重大项目稽查股）、计划统计股（电子数据审计股），二级机构为益阳市赫山区重大项目和固定资产投资审计中心。

（二）决算单位构成。2024年益阳市赫山区审计局部门预算编制范围为益阳市赫山区审计局部门本级。

 

 

 

 

 

 

第二部分部门决算表

收入支出决算总表

公开01表

部门： 单位：万元

 

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
    2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

收入决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 　 公开02表

部门： 　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

支出决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 公开03表

部门： 　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门： 　 　 　 　 　 　单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：公开05表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

部门：公开06表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门： 单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

 

说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

 

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表

部门： 单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

 

说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。

 

 

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表

部门： 单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计776.84万元。与上年相比，减少116.9万元，降低15.05%，主要是因为严格落实过“紧日子”的要求，厉行节约，减少开支；多名人员退休。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计776.84万元，其中：财政拨款收入768.09万元，占98.88%；其他收入8.75万元，占1.12%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计776.84万元，其中：基本支出742.07万元，占95.52%；项目支出34.78万元，占4.47%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计768.09万元，与上年相比，减少108.79万元,降低14.16%，主要是因为严格落实过“紧日子”的要求，厉行节约，减少开支；多名人员退休。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出768.09万元，占本年支出合计的98.88%，与上年相比，财政拨款支出减少108.79万元，降低14.16%，主要是因为严格落实过“紧日子”的要求，厉行节约，减少开支；多名人员退休。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出768.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出666.58万元，占86.78%；社会保障和就业支出57.73万元，占7.52%；卫生健康支出20.09万元，占2.62%；住房保障支出23.69万元，占3.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为692.04万元，支出决算数为768.09万元，完成年初预算的110.99%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为600.71万元，支出决算为628.61万元，完成年初预算的104.64%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的调资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为15万元，支出决算为34.77万元，完成年初预算的231.8%，决算数大于年初预算数的主要原因是：审计项目跨年度，故审计外包服务费需要跨年度支付。

3、 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.19万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算调整。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：单位退休人员的费用在此科目核算。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为36.24万元，支出决算为36.24万元，完成年初预算的100 % ，决算数等于年初预算数。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为17.44万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：单位1名退休人员的死亡抚恤金通过此科目核算。

7、卫生和健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为16.85万元，支出决算为20.09万元，完成年初预算的119.23 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为23.24万元，支出决算为23.69万元，完成年初预算的101.94%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出733.32万元，其中：

人员经费460.26万元，占基本支出的62.76%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费273.06万元，占基本支出的37.24%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.8万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

3.公务接待费支出预算为1.8万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，2024年无公务接待。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

 2024年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出273.06万元，比上年决算数减少33.07万元，增长12.11%。主要原因是：严格落实过“紧日子”的要求，厉行节约，减少开支。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额11170万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额11170万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额11170万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

本单位无公务车辆。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。2024年，本部门按照有关政策文件开展预算绩效管理工作，加强绩效目标管理。在编制2024年部门预算时，本部门将所有预算资金纳入绩效目标管理，实现了绩效目标与部门预算同步编制、同步申报。

（二）绩效评价结果。2024年度本单位整体支出全年预算数964.27万元，执行数776.84万元，完成预算的80.56%，绩效自评得分97.81分。

（三）评价结果应用情况。请根据2024年度绩效自评结果、部门评价结果、对本部门2025年度科学合理编制预算，严格按预算执行，提高资金使用率。认真贯彻落实《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支

预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分名词解释

 

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有

关规定继续使用的资金。

三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因

客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而

发生的人员支出和公用支出。

五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、

公务用车购置及运行费和公务接待费。

七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

八、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入

固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

九、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管

理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

十、审计事务：反映政府审计方面的支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分附件

益阳市赫山区审计局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门基本情况

1、拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8、依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助有关部门查出相关重大案件。

9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10、指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。

11、完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。

12、职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

赫山区审计局是赫山区人民政府职能部门，其经费来源是财政全额拨款。全局共设九个内设机构和一个股级公益一类事业单位，区委审计委员会办公室秘书室、局办公室、法规审理股、财政金融审计股（政策跟踪审计股）、经济责任审计股、农业与资源环境审计股（企业审计股、国有企业监事会管理股）、行政事业和社会保障审计股、审计执行股（内部审计指导监督股、重大项目稽查股）、计划统计股（电子数据审计股）和重大项目和固定资产投资审计中心。

二、一般公共预算支出情况

2024年年初预算数708.01万元，其中一般公共预算拨款为692.04万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元，其他收入15.97万元。收入较去年减少8.86万元，主要原因是人员调进调出。

（一）基本支出情况

2024年基本支出年初预算数为364.12万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费以及对个人和家庭的补助支出等。

（二）项目支出情况

2024年项目支出年初预算数为 327.92万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出。其中：审计购买服务300万元，主要用于重大项目和固定资产投资审计中心、财政金融审计股、行政事业和社会保障审计股聘用专业技术人员支出和委托中介机构开展审计的审计服务费；审计岗位津贴7.92万元，主要根据上级文件，发放审计岗位津贴；专项审计费、经济责任审计和监督经费支出18万元，主要用于特定审计项目的专项支出；党建经费支出2万元，主要用于党建工作。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无此项预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无此项预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无此项预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

1.预决算公开。2024年我局按照上级相关部门的要求，在规定时间按规定内容在赫山公众信息网上对2024年预算和2023年度决算进行了公开，并确保基础数据信息和会计信息资料真实、准确。

2.资产管理：2024年度，我局每月按时上报了资产月报；按要求对资产进行购置、清查和处置；完成2024年国有资产年报工作，确保了我局无任何资产流失现象。

3.“三公经费”控制情况。我局严格按预算编制的要求编制“三公经费”预算，并对其进行公示确保年末不超过预算执行，对每笔公务接待支出严格按相关文件支出，对每笔公务接待支出在“互联网+监督”网站上进行了公开。

4.内部管理制度建设。修改了完善了《益阳市赫山区审计局机关财务管理制度》，包括总则、经费审批权限、经费报账程序、预算管理与收入管理、支出管理、资产管理、票据印章管理、岗位职责分工、机关食堂采购、责任追究、附则等制度，并在实际工作中得到有效执行。

5.社会效益。2024年，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届三中全会和二十届中央审计委员会相关精神、传达学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，贯彻落实好中央、省委、市委和区委重大决策部署，推动依法全面履行审计监督职责。2024年，我局实施的“龙光桥学校改扩建项目预算执行审计”被市审计局评为优秀项目二等奖；“益阳弘益砂石有限公司2023年度财务收支审计”被市审计局评为优秀项目三等奖。

七、存在的问题及原因分析

 由于审计项目的跨年度，导致审计外包服务费不能当年支付，使得当年预算资金未全部使用。

八、下一步改进措施

科学合理编制预算，严格按预算执行，提高资金使用率。认真贯彻落实《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

在今后得工作中将充分运用绩效自评结果并及时在相关政府门户网站进行公开。

十、其他需要说明的情况

   无。