赫山区审计局2017年度部门整体支出绩效评价报告

赫山区审计局

2017年度部门整体支出绩效评价报告

根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益赫政发〔2017〕12号）、《益阳市赫山区财政局关于做好2017年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔2018〕113号）等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我局积极组织，对2017年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）部门整体支出概况

部门决算收支情况：2017年我局总收入559.2323万元，其中：一般公共预算财政拨款收入；总支出559.2323万元，其中：一般公共服务支出542.1652万元，农林水支出1万元，住房保障支出16.0671万元；2017年部门决算年终无结余。

（二）部门整体支出绩效目标

预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我部已在赫山信息网站上进行了预（决）算公开。

存量资金管理：我部已实行国库集中支付管理。

资产管理：制定了《赫山区审计局固定资产管理制度》，建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

“三公”经费控制：2017年，我局“三公”经费支出3.291万元，其中：公务用车运行维护费1.291万元，公务接待费2万元，无出国出境费。

内部控制制度建设：2017年，我局制定了《赫山区审计局机关后勤管理制度》、《财务管理制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

绩效目标完成情况：2017年，在区政府部置下对相关单位的财政财务收支的真实、合法和效益进行了审计监督，在维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济社会健康发展方面发挥了重要作用。

（三）部门整体支出实施情况分析

我局在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持会审联签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）绩效评价工作过程

1、前期准备。按照绩效自评工作要求，成立以刘国辉局长为组长、樊华副局长为副组长的绩效评价工作小组，对相关的国家法律法规进行了认真学习，掌握政策，根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案。

2、组织实施。采用核查法核查2017年同级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理、内部控制制度等情况。

3、分析评价。对评价过程中收集资料进行归纳，汇总分析，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。

三、主要绩效及评价结论

（一）经济性分析

1. 本年预算控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率为100%；“三公”经费支出总额小，低于年初预算。

2. 预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，所有支出严格依照相关财务管理规定执行，特别重视量财办事、量力而行，严格控制标准、注重节约，少花钱办好事，各项支出都在合理范围内。

3、预算管理方面。我局制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

（二）效率性分析

2017年，在区委、区政府正确领导下，在市审计局的关心指导下，围绕“项目建设年”大局和区委区政府工作中心，扩大审计面、增强审计深度、提高审计质量，充分发挥审计职能作用。一年来，基层党建、审计业务等各项工作均取得了明显成效。

（三）效益性分析

2017年，我局干部职工认真贯彻落实党的十九大精神和区委区政府决策部署，努力工作，创先争优，不仅按照年初工作安排较好地完成各项工作任务，而且取得较好的成绩。

认真抓好落实区政府2017年下达的重点工作任务，完成审计项目74项（其中财政预算执行审计10项，经济责任审计34项，专项审计11项，政府投资审计19项）。全年共查处违规资金355万元，纠正管理不规范资金112726万元，核减政府投资工程造价419万元，审计发现非金额计量问题56个，审计后挽回（避免）损失774万元，提出审计建议71条，审计决定执行率达到100%。区级财政预算执行审计、城建投建设项目投资审计等14个审计项目结果网上公开。撰写和发表审计信息44篇，被湖南省审计厅采用刊登2篇，被益阳市审计局采用刊登11篇。撰写《审计专报》1篇，获区委区政府主要领导签字审批3次。审计成果得到进一步运用，审计影响得到进一步扩大。

1.强化财政审计，规范财政预算

以促进本级政府落实预算法，健全全口径预决算管理体系，规范预决算编制和执行，提高财政资金使用绩效，防范债务风险，推进财政存量资金整合为目标，重点关注预算种类和预算项目内容编制的完整性，预算批复和调整的及时性、合规性，预算执行率，财政资金使用的绩效，政府性债务的增减和管理情况，置换债券资金的实际置换和置换后债务成本下降情况，跟踪检查2017年年初预算是否严格按照新预算法进行编制。通过审计，促进了财政预算更加规范。完成赫山区年度财政预算执行情况审计和区卫计局、龙岭建设投资责任有限公司、区粮食局等相关单位的财政收支审计项目10项。

　2.深化经责审计，规范权力运行

　认真开展了以经济责任审计与财务收支审计相结合为手段的领导干部经济责任审计，深化新常态下党政领导干部经济责任审计，实现监督关口前移。重点关注政策执行、权力运行、经济决策、责任落实、管理措施等环节，客观评价领导干部任职期间重大经济决策及执行效果、执行国家财经法规、建立健全内控制度、个人遵守廉政纪律等情况，注意发现和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议，促进依法行政和规范权力运行。领导干部经济责任审计质量有了明显提升，完成区人社局、区工信局、区粮食局、区商务局等单位的领导干部经济责任审计33项。

3.    推进投资审计，助推清廉建设

（1）提高使用资金使用效率，全方位监管政府投资。围绕保证公共投入资金的安全、提高资金使用效益，重点关注项目资金筹集管理使用、项目管理、工程质量等情况，全面监督检查投资分配管理情况、工程建设管理、运营效果，揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索，以及投资管理体制、机制和制度方面的问题，从源头上堵塞漏洞，确保资金安全高效使用项目发挥应有效益。促进了建设单位在工程管理上更加规范、精细。完成区教育局系统改扩建和新建、区中医医院改造、岳家桥镇卫生院综合楼建设、八字哨镇卫生院整体搬迁建设、欧江岔中心卫生院门诊综合楼建设等结算审计项目131个，开展S217欧牌线公路建设、S204泉泥线公路建设、G536梓山东路提质改造等6个跟踪审计项目。

（2）以制度建设为载体，压实建设资金管理责任。出台《关于政府投资完工结算审计项目送审资料有关规定的通知(试行)》办法，压实成本控制责任，规定建设单位送审结算金额超中标价（预算价）合同价10%-30%的项目应由建设单位进行原因分析，同时提供书面材料，并经单位主要负责人签字，加盖行政公章；金额超中标价（预算价）合同价30%-50%的项目要报分管区级领导批准同意并签字；金额超50%以上的项目要有区人民政府常务会议批准文件。通过实施该办法，协助赫山区政府控制投资成本，对竣工结算造价超合同、超标的项目，按超出比例分级把关，形成责任追究的多重控制链。2017年，已为全区节约建设投资成本约一个亿左右。

4.强化主体责任意识，抓好党风廉政建设

赫山区审计局党组以十九大精神为指针，认真落实抓党建的主体责任，定期不定期地研究分析单位党风廉政建设中存在的问题，通过坚持和完善《赫山区审计局审计组廉洁从审规定》《赫山区审计局2017年度审计质量考核办法》等规章制度，进一步完善审计机关反腐倡廉教育、制度建设、责任分解、廉政监督考核机制。

5.积极做好区里及上级审计机关各项重点工作

　一是派员配合做好省审计厅授权益阳市审计局对罗先东任中共汉寿县委书记、杨昶任汉寿县人民政府县长期间经济责任审计工作。二是派出3名业务骨干参加安化县保障性安居工程审计。三是全年度、全方位地配合区委巡察工作，全年共派出3批次审计业务骨干参与全区性的巡察工作。审计人员严谨细致的工作作风得到巡察组领导的肯定。

（四）评价结论

　一是预算执行到位。严格执行《预算法》和各项财经纪律，机关管理制度健全，财务管理规范，预算编制合理;二是资金监管到位。经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用；因预算调整等原因，导致绩效评价扣5分，经自评，区审计局2017年度部门整体支出绩效评价得分95分，评为优秀。

四、存在的问题和有关建议

    1.进一步完善行政机关管理制度，将制度落实、落细、落小，通过制度建设促进机关管理。

    2.科学合理编制预算，严格执行预算。要按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。

益阳市赫山区审计局

2018年6月29日