益阳市赫山区国库集中支付核算中心2019年度部门决算公开

目 录

第一部分益阳市赫山区会计核算中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分益阳市赫山区会计核算中心2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分益阳市赫山区会计核算中心2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分益阳市赫山区会计核算中心概况

一、部门主要职能: 配合财政各部门建立并完善国库单一账户体系；监督单位预算指标与用款计划的执行；负责审核全区预算单位财政支付申请，办理财政国库集中支付业务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。独立核算单位1个，无二级机构。

（二）决算单位构成。赫山区国库集中支付核算中心只有本级，没有其他二级决算单位，因此纳入2020年部门决算范围的只有赫山区国库集中支付赫山中心本级。

第二部分 益阳市赫山区会计核算中心2019年度部门决算表（见附表）

第三部分 益阳市赫山区会计核算中心2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计272.61万元（其中：一般公共服务支出154.84万元、社会保障和就业支出11.27万元、卫生健康支出6.71万元、住房保障支出8.05万元、年末结转和结余91.73万元），与2018年相比，收、支总计增加29.82万元，增长12.28%。主要原因是支付及相关业务增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计212.79万元，其中：财政拨款收入212.79万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计180.88万元，其中：基本支出180.88万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2019年度财政拨款收、支总计272.61万元（其中：一般公共服务支出154.84万元、社会保障和就业支出11.27万元、卫生健康支出6.71万元、住房保障支出8.05万元、年末结转和结余91.73万元），与2018年相比，财政拨款收、支总计增加29.82万元，增长12.28%。主要原因是支付及相关业务增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出180.88万元，占本年支出合计的100%。与2018年度相比，财政拨款支出减少2万元，减少1.14%,主要原因是严格按照上级规定，压缩了工作经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出180.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出154.84万元，占85.6%；社会保障和就业（类）支出11.27万元，占6.23%；卫生健康（类）支出6.71万元，占3.71%；住房保障（类）支出8.05万元，占4.45%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算为154.83万元，支出决算为180.88万元，完成年初预算的116%。主要原因是支付及相关业务增加。其中：按经济分类：工资福利支出153.64万元，比上年减少1%；商品和服务支出25.84万元，比上年增加11%；对个人和家庭的补助1.4万元，比上年增加100%；资本性支出0万元，比上年减少100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出180.88万元，其中:人员经费155.04万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费25.84万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、无形资产购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

2019年本单位 “三公”经费预算数为3.8万元，决算数为0。

无因公出国（境）费支出预算与决算。   

无公务用车购置费及运行维护费支出预算与预算。   

公务接待费支出预算数为3.8万元，决算数为0万元。决算数与上年相比减少0.11万元，减少100%,减少主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的收支。

九、预算绩效情况说明

（一） 绩效管理工作开展情况。

高度重视，成立绩效自评工作小组，实行网上公开，国库集中支付，建立固定资产台账，加强内部控制制度，全面实施绩效管理。

（二） 部门决算中项目绩效自评结果。

（三）  2019年上级安排益阳市赫山区会计核算中心小型专项项目资金41万元，我中心主要用于日常办公、人员工资等支出，保障了全区国库支付业务的正常开展。该项目自评得分92分，项目绩效自评表和绩效评价报告均已按照财政绩效部门要求在赫山区财政局网站公开。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

（一）逐步完善、规范会计集中核算和国库集中支付工作流程，严格执行先审后核再支付的工作步骤，严格执行内部操作规程，中心主任、副主任、核算会计、资金管理出纳、银行业务联络员、档案管理员专职传岗，各司其职，分工协作，责权清晰，确保了会计集中核算和国库集中支付的平稳运行。

（二）加强银行账户管理。积极配合财政监督检查股和国库股做好财政账户第三方对账工作，加强中心与银行、单位的账务核对，按时将核对结果报送财政监督检查股，自觉接受财政内部监督。

（三）及时办理业务工作。2019年，区国库集中支付系统办理支付业务50167笔、支付金额达53.26亿元，直接支付金额占总支付金额的99%以上，并保持资金支付零差错。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

益阳市赫山区会计核算中心2019年机关运行经费支出25.84万元。比年初预算数减少31.85万元。减少55.21%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定，严格控制各项经费支出。

（二）政府采购支出情情况

本年度无政府采购。  

（三）国有资产占有情况

本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备，年末无单价100万元以上通用设备。

（四）一般性支出情况

2019年本单位开支会议费0万元；开支培训费0万元；未举办其他节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维

第五部分 附件

附件：2019年度益阳市赫山区会计核算中心部门决算公开表格

赫山区国库集中支付中心-2019年决算公开表格.xls